Когда неофициальные доходы перестают носить разовый характер и приобретают размеры выше средних городских зарплат, возникает потребность в регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя. Предлагаем Вашему вниманию пошаговую инструкцию о самостоятельном открытии ИП в 2017 году.
Мы рассмотрим следующие вопросы:
Документы для регистрации ИП
1.1. В отличие от регистрации ООО будущему индивидуальному предпринимателю ничего не потребуется, кроме паспорта и желания стать добросовестным налогоплательщиком. Не лишним, но не обязательным является наличие ИНН (идентификационного номера налогоплательщика), который указывается в заявлении.
1.2. Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя заполняется по форме № Р21001 . Форму обязательно нужно брать с сайта ИФНС и желательно непосредственно перед заполнением. В левом верхнем углу заявления указан штрих-код, который считывается программой, и если штрих-код неверный - в приеме заявления откажут, поскольку машина не сможет распознать запрос. Обычно штрих-коды меняются в первом квартале года, и если заявление заполнялось дольше недели, за это время оно может утратить свою актуальность.
Очень важно правильно заполнить форму № Р21001, разборчивым почерком, по одной букве в каждую клеточку, не пропуская ключевые блоки. Это кажется излишней бюрократией, но были случаи, когда ИФНС не пропускала заявления на регистрацию ИП из-за лишней точки после указания города рождения. Лучше с первого раза ответственно подойти к общению с государством, чтобы не терять времени в будущем.
В заявлении указываются избранные коды Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Определяются основной и дополнительные виды. Первично вы сами выбираете основной ОКВЭД , со второго года он автоматически изменится на тот, по которому доход составил более 60 % в предыдущем периоде. Количество дополнительных кодов может быть любым, в дальнейшем их можно будет добавить без уплаты госпошлины. Однако не стремитесь указывать коды «про запас»: лишние коды - это не только возможности, но и ответственность. Ряд кодов ограничит в выборе налогового режима, лишит положенных льгот и субсидий. Указание «социальных» кодов (на оказание образовательных или медицинских услуг, к примеру) потребует предоставления справки об отсутствии судимости за определенные преступления.
1.3. Регистрационные действия являются налогооблагаемыми. Государственная пошлина за регистрацию ИП в 2017 году составляет 800 рублей . Сформировать квитанцию на оплату госпошлины вновь поможет сайт ИФНС, однако при выборе платежа необходимо заранее определиться со способом обращения: есть отличия в КБК многофункционального центра и инспекции Федеральной налоговой службы. Квитанцию, оплаченную на реквизиты МФЦ, не примут в ИФНС и наоборот.
Что выбрать? С появлением МФЦ нагрузка на государственные регистрационные инстанции снизилась, многочасовые очереди уходят в прошлое, электронная запись позволяет почти точно определить продолжительность ожидания приема, так что под посещение ИФНС больше не требуется выделять отдельный день. Вы самостоятельно определяете, куда обратиться. Регистрация через ИФНС осуществляется в течение 3 рабочих дней, через МФЦ добавляются 2 рабочих дня на пересылку документов (на приеме устно могут попросить прибавить ещё 2), но в МФЦ очереди по-прежнему меньше.
1.4. Сразу определитесь с системой налогообложения . Открыть ИП - это еще и возложить на себя обязанности по бухгалтерскому учету и сдаче отчетности. По умолчанию при получении статуса ИП вам будет оформлена общая система налогообложения и придется платить налоги на прибыль, имущество, НДС, НДФЛ. ОСНО затратна по времени на подготовку документов и размерам платежей.
Какие специальные режимы предлагает ИП налоговый кодекс РФ?
- Упрощенная система налогообложения с объектом «Доходы» - 6%.
- УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов» - 15 %.
- Патентная система - 6 % от потенциально возможного дохода по виду деятельности в субъекте Российской Федерации. Из плюсов - в некоторых регионах оказание ряда услуг подпадает под «нулевой» патент, а также этот режим выгоден высокодоходному бизнесу.
- Единый налог на вмененный доход - как в случае с патентом, но уже 15 %. Разница в перечнях видов деятельности, подпадающих под режим.
- Единый сельскохозяйственный налог с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов» - 6 %. Для индивидуальных предпринимателей Севастополя и Республики Крым в 2017-2021 годах снижен до 4 %. Подходит ограниченному кругу лиц в силу своей специфики.
Если хотите вести только книгу учета доходов и расходов, выбирайте УСН 6 % и при подаче заявления на регистрацию ИП одновременно подавайте заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения .
1.5. Заявление о предоставлении адреса для направления документов по почте по форме № 1А дополнительно прикладывается к пакету документов, если заявитель фактически не проживает по адресу регистрации.
Способы обращения за регистрацией ИП
И в налоговую инспекцию, и в многофункциональный центр можно обратиться несколькими способами. Это личное присутствие, отправка документов почтой и использование сайта государственных услуг. Рассмотрим в нашей инструкции по регистрации ИП в 2017 году все варианты.
2.1. Посещение ИФНС или МФЦ.
Обладает рядом плюсов:
- специалисты сразу же проверяют правильность заполнения, а если повезет - даже помогают заполнить формы (но если не повезет - отправляют в ближайшую юридическую компанию, а цены в них обычно в несколько раз выше, чем у компаний с менее удачным расположением);
- экономия на нотариальном заверении копии паспорта и получении электронной цифровой подписи.
Но поскольку статус индивидуального предпринимателя получается по месту прописки физического лица, а оно не всегда совпадает с местом фактического проживания и осуществления деятельности, то личное обращение в ИФНС может быть затруднено.
Для этого необходимо наличие подтвержденной учетной записи (3-й уровень - с предъявлением паспорта в определенных подразделениях госорганов, банков, почты). Заявление на получение статуса индивидуального предпринимателя заполняется онлайн, госпошлина оплачивается удобным способом (через интернет-банкинг или оффлайн). При положительных результатах рассмотрения вас пригласят на получение листа записи из ЕГРИП через 3 дня после принятия заявления.
Обратите внимание, что на сайте предлагаются две опции: подача заявления и подача документов. В первом случае ответом ИФНС будет приглашение явиться для подачи документов в течение нескольких дней, практического смысла у этой опции мало. Но второй случай - настоящая находка для тех, кто проживает в сельских населенных пунктах или далеко от адреса прописки. Правда есть и минусы - дополнительные расходы на электронную цифровую подпись и необходимость технических познаний.
ЭЦП - не одноразовый ключ, ЭЦП подписываются самые разнообразные документы, освобождая своего владельца от бумажной волокиты. Подпись оформляется через коммерческие организации в течение часа. Обычно предлагается годовой доступ со средней стоимостью около 2000 рублей, можно найти варианты с коротким периодом и более низкой ценой, если планируется использовать ЭЦП только один раз для оформления статуса ИП. Представляет собой набор ключей-паролей.
Вам потребуется отсканировать весь комплект регистрационных документов и загрузить его в специальную программу, размещенную на сайте ИФНС. Программа обработает файлы, уменьшит и архивирует их. Трудность в том, что необходимо использовать именно программу ИФНС, а не какой-либо иной редактор, и, к сожалению, не все справляются с задачей.
С 2017 года отменена выдача свидетельств о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, поэтому если открытие ИП происходило только с целью уплаты налогов, а не для предъявления документа широкому кругу лиц, достаточно будет знания регистрационного номера. По запросу лист записи из ЕГРИП направляется ИП почтой или курьерской службой.
Классический способ, простой в исполнении, но самый затратный по финансам и времени. Со всеми документами сначала придется идти к нотариусу, который заверит подписи на всех заявлениях и все копии. Паспорт надо копировать полностью, даже пустые страницы. Желательно не ограничиваться заказным письмом с уведомлением, а отправлять с описью вложения и объявленной ценностью. При этом необходимо дополнительно учесть время на пересылку корреспонденции (даже в границах города это сутки, для заказного письма - двое, с учетом доставки извещения).
Дальнейшие действия индивидуального предпринимателя
Вопрос как открыть ИП самостоятельно в 2017 году снят. Вы - индивидуальный предприниматель и получили лист записи ЕГРИП по форме № Р60009. Что делать дальше?
3.1.
Регистрация во внебюджетных фондах.
ИФНС обязана вносить сведения о новом ИП в базы ПФР и ФФОМС. Если планируете принимать работников, нужно будет отметиться в ФСС. Подтверждения о регистрации вам отправят почтой. Если соответствующие письма не придут, факт включения в базы необходимо будет проверить позже или уведомить фонды лично.
3.2. Счет в банке открывать не обязательно, но удобно. В обширной банковской системе различаются стоимость открытия и ведения расчетного счета (500-3000 рублей в месяц), дополнительно можно оплатить бухгалтерское обслуживание. Обратите внимание на наличие комиссии на транзакции и продолжительность обработки платежных поручений. Иногда предлагается пробный бесплатный период обслуживания - сравните выгоды дальнейшего использования.
Желаем коммерческих успехов!
Основные нормативные документы
- Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
- Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
- Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”.
Если гражданин решил заняться предпринимательством, проще всего открыть ИП. Такая форма деятельности, в отличие от образования юридического лица, позволяет пользоваться налоговыми льготами, вести простой налоговый учет, не платить высокие административные штрафы и быстро прекратить бизнес.
Нормативная база
Предприниматели – это частные лица, которые на свой риск занимаются деятельностью, приносящей систематическую прибыль. Они продают товары, оказывают услуги, выполняют работы на возмездной основе.
Чтобы начать свое дело, нужно достигнуть совершеннолетия (ст. 21 ГК РФ). Закон разрешает сделать это раньше, если гражданин прошел процедуру гражданской эмансипации (получение полной правоспособности в силу исключительных обстоятельств).
Например, предпринимателем можно стать с 16 лет в следующих случаях:
- несовершеннолетнее лицо вступило в брак;
- родители, попечители или усыновители дадут свое согласие, подкрепленное решением органов опеки;
- суд признает несовершеннолетнего гражданина полностью дееспособным.
Перечень необходимых документов
Для того чтобы начать предпринимательскую деятельность, гражданин должен предоставить на регистрацию:
- заявление Р21001 ;
- паспорт;
- свидетельство о рождении (если в паспорте нет сведений о дате и месте рождения);
- информацию о месте проживания и официальной регистрации;
- согласие родителей, если юному коммерсанту еще нет 18 лет;
- подтверждение уплаты госпошлины;
- сведения об отсутствии судимости;
- спецразрешение для допуска к предпринимательской деятельности, если она связана с образованием, воспитанием, медицинским обеспечением и т.д.
Могут попросить дополнительно предоставить ИНН. Копии заверяются у нотариуса. Если одновременно со сканами бумаг передают оригиналы, то нотариальное заверение не требуется . Специалист сопоставит сведения и вернет подлинник под расписку.
Подготовительный этап
Прежде, чем гражданин обратиться за регистрацией ИП, нужно определиться, что будет приносить прибыль. Некоторыми видами деятельности можно заниматься при условии создания юридического лица или получения лицензии. 
Например, производство алкоголя, военной техники, торговля оружием, открытие инвестиционного фонда и т.д. Поэтому стоит заранее определить организационно-правовую форму своего будущего бизнеса.
Затем следует подобрать коды ОКВЭД, чтобы четко сформулировать направления предпринимательства. В заявлении потребуется указать кодовый номер вида деятельности. Достаточно определиться с одним основным кодом. По нему будет выбрана система налогообложения . Но можно вписать и несколько кодов, законодательно этот момент не ограничивается.
Документы на ИП можно подать самостоятельно. Сделать это нужно лично или в электронном виде через портал Госуслуги. Также в целях экономии времени разрешается пользоваться услугами компании, которая предоставляет услуги по регистрации.
Пошаговая инструкция для открытия ИП
Гражданин заполняет заявление по форме Р21001 и готовит пакет документации. Заранее подписывать его не надо. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора.
Куда обращаться с готовым пакетом документов?
Обратиться за регистрацией можно следующими способами:
- в налоговый орган ФНС;
- через МФЦ;
- направить бумаги по почте;
- воспользоваться помощью доверенного лица.
Обращение в ФНС
Собранные бумаги предоставляются в ИФНС по месту жительства гражданина . Адрес можно узнать на Интернет-ресурсе налогового органа.
Будущий предприниматель передает документы специалисту и получает расписку. В ней ставится подпись, печать и дата явки за результатом. Также нужно взять один экземпляр извещения о переходе на УСН. Гражданин получает учредительные документы обратно через 3 дня.
Есть возможность подать бумаги в электронном виде через Интернет-ресурс ФНС. Потребуется преодолеть дополнительные сложности. Следует купить ЭЦП и скачать с сайта ФНС специальную программу. Это позволит направить все документы онлайн по защищенному каналу и получить готовые учредительные документы в личном кабинете. Регистрация занимает 5 рабочих дней .
Еще один вариант – воспользоваться порталом Госуслуги. Нужно будет заполнить электронную форму заявления, оплатить госпошлину и подписать документ ЭЦП. Если все заполнено правильно, придет уведомление с приглашением на конкретную дату. Потребуется принести остальные документы. Вся процедура занимает три дня.
Через МФЦ
Через МФЦ подать документы можно не во всех регионах . В рамках пилотного проекта опция доступна в Амурской области, Хабаровском крае, Москве, Санкт-Петербурге и других субъектах.
Оформление проводится в центре по месту регистрации. Он в свою очередь передает бумаги в налоговую инспекцию. В случае необходимости специалист проконсультирует по поводу порядка заполнения заявления и перечня бумаг. Вся процедура занимает 5-6 дней.
По почте
Гражданин вправе отправить документы на регистрацию по почте. Заявление заполняется по специально установленной форме. 
Копии бумаг и собственноручная подпись заверяются у нотариуса.
Оформляется заказное письмо с перечнем его содержимого. Нужно указать свой номер телефона, чтобы инспектор мог связаться в случае возникновения вопросов.
Документы готовятся в течение трех дней с момента регистрации поступившего почтового отправления . Такой вариант потребует временных затрат, поскольку специалист получить бумаги с учетом пробега почты.
Через поверенного
Если вопросом регистрации ИП будет заниматься представитель, то нужно оформить у нотариуса доверенность. Копии документов также проходят нотариальное удостоверение. В остальных моментах процедура проводится в обычном порядке и занимает 3 дня.
Оплата госпошлины
За регистрацию ИП нужно будет заплатить госпошлину в сумме 800 руб. обязательный сбор перечисляется в бюджет после заполнения заявления.
Если процедура проводится через портал Госуслуги, то делается скидка 30 % и размер снижается до 560 руб. Квитанцию можно сформировать на Интернет-ресурсе ФНС. Платеж вносится через банк, терминал, онлайн-банкинг.
Получение документов о факте регистрации
В заявлении рекомендуется указать способ получения решения о регистрации ИП. Процедура занимает от 3 до 7 дней в зависимости от способа подачи бумаг. Забрать его можно лично или поручить другому лицу на основании доверенности.
На руки выдается лист записи ЕГРИП. В нем содержится ОГРНИП, подтверждающий факт регистрации. Также предоставляют уведомление о постановке на налоговый учет.
Причины отказа в регистрации
В регистрации могут отказать по следующим причинам:
- недействительность паспорта;
- ошибки в заявлении;
- неполный перечень требуемых документов;
- наличие статуса ранее оформленного ИП;
- банкротство;
- судимость и частичное поражение в гражданских правах.
Бывает, что инспектор допускает ошибки и отказывает необоснованно. Если есть достаточные основания полагать, что права заявителя нарушены, то отказ можно обжаловать в УФНС более высокого уровня или в судебном порядке.
Регистрация ИП в фондах
После получения регистрационных бумаг на руки ИП ставят на учет в пенсионном и страховом фондах.
В ПФР
Документы в Пенсионный фонд подаются по месту проживания лица. Если наемных сотрудников нет, то налоговая проводит регистрацию автоматически. Вся процедура занимает три дня с момента получения информации из ИФНС.
В случае подписания трудовых контрактов с наемными сотрудниками регистрация проводится без участия предпринимателя. С начала 2017 года это происходит на основании отчетности (СЗВ-М , СЗВ-СТАЖ) в порядке электронного взаимодействия между ИФНС и ПФР.
В ФСС
В ФСС уплачиваются страховые взносы на случай нетрудоспособности, материнства, производственного травматизма. За себя предприниматель может не платить. Договор страхования заключается на добровольной основе.
Если у ИП появились сотрудники, то он должен зарегистрироваться в ФСС в течение 10 суток с момента подписания первого контракта. Нужно будет предоставить трудовые книжки работников или договоры.
Открытие счета в банке
Для проведения платежей с партнерами и сотрудниками ИП открывает расчетный счет в кредитной организации. 
По закону это не обязательно. Но если гражданин намерен вести безналичные расчеты и пользоваться льготами упрощенной системы налогообложения, то без банка не обойтись.
При открытии счета предоставляются документы, подтверждающие факт создания ИП . Сделать это можно в любой кредитной организации. Рекомендуется подобрать оптимальный тариф обслуживания, поскольку за проводимые операции нужно будет перечислять комиссию.
Банк самостоятельно извещает налоговую, ПФР и ФСС об открытии расчетного счета.
Использование кассового аппарата для ИП
С 1 июля 2018 года только некоторым предпринимателям разрешили не применять кассовый аппарат. Это допустимо при ЕНВД и патентной системе налогообложения. С 1 июля 2019 года все ИП обязаны будут использовать онлайн-кассы.
На сегодняшний день варианты могут быть следующие:
- ИП обязан использовать онлайн-кассу;
- до 1 июля 2019 года предприниматель пользуется отсрочкой;
- по некоторым направлениям бизнеса разрешается выдавать товарные чеки и бланки строгой отчетности без ККМ.
Конкретную информацию можно узнать из закона от 22.05.2003 года № 54-ФЗ . На сайте ФНС есть сервис, позволяющий проверить, попадает ли деятельность под обязательное применение ККТ.
ККМ не применяется, если:
- продаются газеты и журналы;
- ведется торговля на рынке или ярмарке;
- осуществляется разносная продажа без стационарных торговых точек;
- из автоцистерн продается квас, молоко, масло;
- ведется сезонная торговля овощами;
- проводятся продажи в других случаях согласно статье 2 закона № 54-ФЗ .
- ИП, применяющие патентную систему налогообложения;
- плательщики ЕНВД;
- предприниматели, которые оказывают услуги населению.
Ведение бухучета и порядок отчетности для ИП
Закон разрешает предпринимателю не вести бухгалтерский учет и не подавать большую часть статистической отчетности. На налоговый учет это не распространяется.
ИП должен платить налоги и сдавать отчетность в ИФНС. При упрощенной системе налогообложения это нужно делать один раз в год. В случае, когда применяется НДС – 1 раз в квартал. Если у предпринимателя нет сотрудников, то не нужно отчитываться в ПФР и ФСС .
Таким образом, любое лицо может открыть ИП самостоятельно. В отличие от создания компании не требуется формировать уставный капитал. Достаточно выбрать направление деятельности и подать минимальный набор бумаг.
Подробнее об этом процессе рассказано ниже.
Индивидуальным предпринимателем стать очень просто, но вот что нужно, чтобы открыть ИП в 2017 году, – пошаговая инструкция ниже.
По действующему законодательству Российской Федерации, право на открытие ИП имеет каждый гражданин, в не зависимости от своего статуса, заработка, умений или образования. Эта форма дает возможность заниматься бизнесом, открывать собственное предприятие, при этом вам не придется собирать огромное количество документов для получения статуса юридического лица. В настоящий момент, для удобства разработана пошаговая инструкция, в которой раскрыты все нюансы открытия ИП в 2017-ом.
Оформление данного статуса требует от гражданина сбора определенного пакета документов, уплаты взносов и налогов. На сегодняшний день существует оптимальная возможность избежать всех сложностей, так как можно обратиться за помощью в специализированную контору. Если у вас ограниченный бюджет, то лучше всего самостоятельно подготовить документы.
Пошаговая инструкция для начинающих
На первоначальном этапе важно выбрать отрасль развития вашего бизнеса, проработать план и выстроить экономическую стратегию, которая будет приносить прибыль. От всех данных зависит выбор кодов ОКВЭД и тех налогов, которые вы будете выплачивать в пользу государства. В соответствии с приведенными сведениями, специалисты выведут размер государственной пошлины.
Какие нужны документы?Система налогообложения бывает различной: ОСНО, ЕНВД, ЕСН, УСН. Каждый отдельный вид имеет свои особенности, о которых можно узнать, проконсультировавшись со специалистами. Также может помочь пошаговая инструкция о том, что нужно, чтобы открыть ИП в 2017 году без помощи специалистов. Все советы представлены высококвалифицированными юристами.
Инструкция по ИП Рассматриваемый тип налогообложения является одним из самых сложных при проведении расчетов. В стандартном случае, предприниматель имеющий статус ИП обязан выплачивать:
- НДС в размере 0,10 и 18 процентов;
- 13 процентов от получаемой прибыли – НДФЛ;
- 2 процента от полученной прибыли – налог на имущество.
Как уже ранее говорилось, это самая сложная система налогообложения, ее используют в крайне редких случаях.
Существуют ситуации, когда просто невозможно оформить УСН, таким образом, приходится выплачивать все представленные налоги.
УСН
Актуальность представленной технологии заключается в том, что не нужно платить НДС, а остальные отчисления сокращаются. В основном, ИП выплачивает налог на получаемый доход, все остальные взыскания аннулируются. По действующему законодательству налог взимается в размере 6 процентов от получаемой прибыли.
Существует альтернативный вариант, который также пользуется популярностью. Индивидуальному предпринимателю предлагают предоставлять информацию о доходах и расходах. После, расход вычитают из дохода, на полученный результат возлагается налог в размере 15 %. В регионах Челябинска или Липецка, для развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса, прибегают к снижению этого показателя. При наличии определённых льгот можно выплачивать от 5 до 15 процентов УСН.
Перейти на «упрощенку» возможно на любом этапе регистрации ИП, либо в последующее время уже, когда будет работать ваш бизнес. В последнем случае вам потребуется уведомить налоговые службы о своем решении перейти на УСН, поэтому переход возможен будет только через год.
Пошаговая инструкция
После того, как собран пакет требуемых документов для открытия ИП, нужно заранее уплатить налоговую пошлину. Размер выплаты составит 800 рублей, полученную квитанцию нужно приложить к пакету документов. Без данной бумаги, ни в одном отделении налоговой службы у вас не примут заявку. Что касается комплекта документов, то в него входят:
- Копии всех страниц паспорта. Обязательно на каждой копии, должна стоять печать нотариуса.
- Копия ИНН, также заверяется. Если у вас нет данного документа, то заранее обратитесь в налоговую службу за его получением. Стоит знать, что сама процедура получения ИНН может продлиться до 15 дней.
- Квитанция об уплате взноса.
- Заявление, которое заполняется по определённым регламентам.
Узнать, что нужно, чтобы открыть ИП в 2017 году в Москве, можно просмотрев пошаговую инструкцию, которая включает в себя основные сведения о проводимых операциях и процедурах.
В настоящее время существует большое количество различных статусов для ведения бизнеса, немалое количество разновидностей налогообложения, с которыми можно ознакомиться в данной статье.
Нужна ли контрольно-кассовая техника?
Наличие контрольно-кассовой техники является обязательным для тех предпринимателей, которые собираются заниматься торговлей. Существует специальный документ, в нем четко ограничены сферы деятельности, по которым требуется использование данных аппаратов. Отказаться от ККТ возможно, если вы будете продать сувениры, религиозную атрибутику и так далее.
Пользователи, которые прочли пошаговую инструкцию о том, что нужно, чтобы открыть ИП в 2017 году в городе Екатеринбург, с легкостью добьются поставленной задачи. Самое важное – это оплатить пошлину и подготовить все документы.
В каких случаях могут отказать в регистрации ИП?
Существую ситуации, когда представители налоговой службы могут отказать в выдаче вам статуса ИП.
Основные случаи отказа:
- при неправильном заполнении бланков;
- в случае отсутствия определённых документов;
- если вас признали банкротом, то получить повторно ИП вы не сможете в течение ближайшего года;
- по решению суда, в случае если запрещено заниматься предпринимательством.
Намерение организовать собственное дело, став индивидуальным предпринимателем (ИП), зачастую связано для граждан с большими рисками, особенно для новичков. Поэтому очень важно знать , как оформить ИП правильно, какие документы необходимы и т.п.
Регистрация ИП необходимо в тех случаях, если имеется некоторая доходная деятельность . Любое предпринимательство должно быть узаконено, государству нужно платить налоги с доходов.
Зато индивидуальный предприниматель будет надежно трудоустроен на собственном предприятии, связанным с той деятельностью, которая ему нравится по выбору, да еще в роли руководителя.
Первым этапом открытия предприятия, ИП или ООО, является его регистрация. В противном случае деятельность будет преследоваться, как незаконное предпринимательство, в том числе на основании уголовного кодекса РФ. О том, мы уже писали статью.
Существуют фирмы и юридические агентства, которые занимаются помощью в регистрации и ведении бухгалтерского обслуживания со своевременной подачей отчетности для ИП.
Но это можно сделать и самостоятельно, если знать, как открыть ИП и какие документы понадобятся.
Итак, из этой статьи вы узнаете:
- Что нужно чтобы открыть ИП в 2019 году;
- Как открыть ИП самостоятельно и на что обратить внимание - пошаговая инструкция;
- Регистрация ИП — необходимые документы и действия;
- Советы и особенности регистрации индивидуального предпринимательства.
Регистрация ИП — простая пошаговая инструкция по открытию ИП
Предпринимателем, организатором и участником ИП может быть любой дееспособный гражданин. В число таких лиц входят также люди без гражданства и все совершеннолетние.
Есть случаи, когда для открытия ИП достижения возраста 18 лет не обязательно.
- Граждане до 18 лет, которые состоят в браке .
- На осуществление регистрации ИП дано согласие родителей или опекунов .
- Должно быть получено заключение о полной дееспособности , оформленное официальным образом.
В то же время существуют категории граждан, которые не могут оформить ИП . Это государственные служащие , получающие зарплату из бюджета РФ и военнослужащие .
2. Как открыть ИП самостоятельно (своими силами)?
Если не обращаться к услугам фирм, помогающих открыть ИП, можно столкнуться с рядом препятствий. В сети Интернет существуют сервисы благодаря которым можно получить нужные для регистрации бланки, инструкции по регистрации ИП, причем все это предоставляется бесплатно .
Профессиональные специалисты с соответствующей квалификацией также за приемлемую цену могут оформить индивидуальное предприятие быстро и без проблем.
Но если у вас есть время и желание заниматься созданием и организацией бизнеса, то регистрация не займет у вас много усилий. Достаточно понять суть процесса и следовать пошаговой инструкции.
3. Какие документы нужны для регистрация ИП — перечень необходимых документов и действий
Полный пакет документации требует перечень следующих ценных, официально оформленных бумаг.
- Заявление об открытии индивидуального предприятия по форме Р21001 . Образец данной формы можно скачать по ссылке далее или найти в интернете. ( - образец)
- Квитанция, свидетельствующая об оплате государственной пошлины. В 2019 году пошлина составит около 1000 рублей (от 800 р.). При подаче документов в электронном виде госпошлина отсутствует.
- Паспорт, как документ, удостоверяющий личность.
- Предоставить свой индивидуальный номер плательщика налогов (ИНН).
Индивидуальный номер налогоплательщика ИП получает в отделе налоговой инспекции по месту прописки или проживания
4. Как открыть ИП (индивидуальное предприятие) - пошаговая инструкция
Итак, пошаговая инструкция как правильно и быстро оформить ИП.
Шаг 1. Оплата государственной пошлины в нужном размере, получение кода деятельности и выбор системы оплаты налогов
Для оплаты пошлины необходимо заполнить бланк с реквизитами, а саму оплату произвести в Сбербанке, любом отделении, либо через специально предназначенный терминал. Оригинальный бланк квитанции нужно сохранить. При подаче документов в электронном виде госпошлина отсутствует .
Коды ОКВЭД должны быть также определены, а именно: предприниматель выбирает из перечня род или вид занятий, каждому виду прописан код, состоящий из не менее, чем четырех знаков. Этот перечень видов деятельности ограничен принципами безопасности согласно законодательству РФ. Выбирать нужно из списка за 2017—2018 год.
Коды ОКВЭД при открытии ИП
Бизнесмены знакомятся с данным классификатором, определяя свою деятельность по сфере, затем по группе. Количество избранных видов не ограничивается, но не может быть менее одного.
Для некоторых видов необходима лицензия. Тогда нужно будет обратиться в лицензирующий орган, который также укажет код ОКВЭД для данной деятельности.
Выбор и определение более подходящей для своего случая системы налогообложения.
Какую форму налогообложения выбрать?
Существует 5 (пять) видов налогообложения, каждый из которых соответствует режиму.
1). Общий (ОСН ) вид назначается в случае умолчания, если выбор режима сделан не будет. Если предприниматель (бизнесмен) может посчитать такой режим невыгодным , нежелательным , он должен заблаговременно при оформлении ИП приложить заявление с указание выбранного вида обложения налогами.
Заявление пишется по форме: «О переходе на другую систему налогообложения» .
В понятие ОСН входят налоги:
- 20 % на прибыль либо 13 % НДФЛ ;
- 18 процентов (НДС) от осуществленных продаж и оказанных услуг;
- Налог на имущество;
Если бизнесмен не справится с уплатой налогов, его предприятие окажется под угрозой банкротства, так как будут накапливаться долги.
2). ЕНВД , то есть — единый налог на вмененный доход , предполагает конкретную сумму взимаемого налога, в так называемой фиксированной форме. ЕНВД не связан с прибылью предприятия. Он начисляется из параметров бизнеса, таких как количество нанятых работников, площадь помещений для торговли, количество единиц транспорта.
Но если в состав ИП входит более 100 (ста) человек , данный налог выбрать нельзя.
Дополнительная возможность, предоставляемая предприятию при налоге ЕНВД: до 50 % уменьшение страховых взносов на числящихся в ИП и 100 % их уменьшение на самого владельца предприятия.
Подобные дела рассматриваются арбитражными судами и как только появится подобное решение, регистрация предприятия аннулируется . Такая же процедура касается неуплаты по налогам и страховым взносам.
Более подробно и детальной, читайте в статье.
Фактически банкротство наступает через 3 (три) месяца после того дня, когда требовалось оплатить по обязательствам в случае неуплаты.
Второе условие банкротства — сумма задолженности превысила размеры имущества предпринимателя в денежном выражении.
Для признания бизнесмена банкротом должно быть подано заявление.
Какие нужно пройти, мы описали в отдельном выпуске.
Кем подается заявление о банкротстве ИП?
- Самим предпринимателем.
- Кредитором.
- Соответствующими уполномоченными органами.
О том, как подать и заполнить заявление о , мы писали в специальной статье.
В первом случае суд может отложить рассмотрение на месяц , в течение которого предпринимателю дается возможность рассчитаться со своей задолженностью перед кредиторами. При погашении задолженности ИП может быть составлено мировое соглашение.
10. Кредитование индивидуального предприятия
В настоящее время вполне реально получить помощь для индивидуального предприятия от банка в виде кредита. Предлагаются кредиты для развития бизнеса, кредиты по типу «экспресс» и другие разновидности.
Опять, не в первый раз, от предпринимателя требуется собрать документы для получения кредита, выполнить следующие условия.
- Во-первых , предприятие должно быть зарегистрированным.
- Следующим требованием является возраст от 23 лет до 58 .
- Необходимо наличие поручителей и имущества, которое предприниматель может предоставить в залог.
- Предприятие должно просуществовать год до момента обращения в банк.
Но в связи с тем, что у каждого банка свои требования, особенно в виде ставок по процентам, предприниматели вынуждены собирать документы для нескольких банков и подавать их в туда почти одновременно.
Банк рассматривает заявки от пару дней до нескольких недель. Результат заранее не известен. Поручителя, у которого имеется имущество для залога, найти не так уж просто. А если банк предложит очень маленькую сумму, соответствующую залогу, то у предпринимателя вообще может пропасть интерес к кредиту, поскольку в нем не будет смысла.
Особенное внимание надо обратить на ставку по проценту, предлагаемую банком. Если выплата процентов в конце концов окажется чрезмерно высокой или непосильной, необходимо заранее сделать оценку риска.
Часто легче оформить в банке , используя деньги немедленно на нужды предприятия или на его увеличение.
От индивидуального предпринимателя требуется стремление к сотрудничеству с учреждениями, предоставляющими кредиты. Немного больше вникнуть в предлагаемые условия, отбросить наиболее жесткие, это не значит совсем отказаться от кредита и остановить развитие предприятия. Нужно постараться принять решение, которое является удовлетворительным для обеих сторон.
11. Заключение
В статье было рассмотрено понятие индивидуального предпринимателя, который занимается законной деятельностью: хозяйственной , научной , торговой или другой с целью получения от нее дохода, оформив перед этим бизнес в статусе ИП. По результатам оформления бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя на него возлагается ответственность и обязательства.
ИП может взять , использовать свое имущество в предприятии. После уплаты всех налогов индивидуальный предприниматель распоряжается прибылью.
ИП может прекратить свою деятельность или это может сделать суд, вынесший соответствующее решение о банкротстве , о нарушении законов .
Главным вопросом были правила регистрации предприятия с целью узаконивания его деятельности. Надо добавить, что одновременно бизнесмен будет зарегистрирован в: пенсионном фонде России и в Фонде социального страхования . Это будет сделано автоматически, без действий с его стороны, о чем по почте придет уведомление.
Также были рассмотрены особенности регистрации ИП в 2019 году и необходимые документы и действия, которые необходимо будет провести, чтобы зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность.
Важнейшим вопросом является выбор системы оплаты налогов . В заключении можно сказать: открытие собственного предприятия, по типу ИП, требует большой самостоятельности в принятии решений.
А также требуется ответственное отношения к последствиям ошибок, которые лучше всего было бы избежать, пользуясь вышеизложенными рекомендациями.
Срок регистрации ИП не так уж велик, обычно открытие ИП не превышает месяца . Изложенные шаги должны помочь четко подготовиться ко всем ситуациям, которые уже нельзя будет назвать непредвиденными.
С 1 января зарегистрировать ИП можно будет бесплатно, без государственной пошлины, при условии, что необходимый для этого пакет документов будет подан в регистрирующий орган в электронной форме. Соответствующие изменения в внесены . при подаче документов для государственной регистрации через МФЦ или нотариуса.
В 2018 году порядок регистрации ИП изменился согласно поправкам, которые содержит . С апреля налоговики и МФЦ перешли на электронное взаимодействие при регистрации юрлиц и ИП, без дублирования документов на бумаге. Это ускорило процесс регистрации: обратившись в МФЦ с заявлением о госрегистрации, заявитель получает ответ за то же время, что и при обращении в налоговый орган — за три рабочих дня при первичной регистрации. При обращении в налоговую ответ по госрегистрации можно получить по электронной почте, что исключает необходимость повторного посещения инспекции.
С октября 2018 года при повторной подаче документов на госрегистрацию из-за неполного комплекта документов или ошибок в оформлении не нужно платить госпошлину. Произошли изменения и в информировании о предстоящей регистрации: на сайте ФНС можно оформить подписку для получения информации на электронную почту. С 1 октября появились новые основания для отказа в регистрации: несоблюдение при оформлении документов требований, установленных , и подача документов с недостоверными сведениями ().
Способ подачи заявления и список документов для регистрации ИП в 2019 году
Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, нужно заполнить и подать в налоговую и приложить к нему копию паспорта и квитанцию об уплате госпошлины на 800 руб. (если документы на регистрацию подаются не в электронной форме). Сформировать квитанцию можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата госпошлины ». В некоторых регионах дополнительно требуют приложить копию свидетельства ИНН.
Евгений Леонов, юрист компании «Приоритет», обращает внимание на то, что для подачи документов можно выбрать наиболее удобный способ:
- Личная подача документов . Нотариально ничего заверять не нужно. Заявитель лично сдает пакет документов в регистрирующий налоговый орган (в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей). Если с документами все в порядке, то через три рабочих дня документы направят в ваш адрес и по почте.
- Подача через представителя по нотариальной доверенности . Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить , копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.
- Подача документов через многофункциональный центр предоставления государственных услуг (МФЦ) . Пакет документов можно подать через отделения МФЦ, которые обычно находятся ближе, чем регистрирующая налоговая. Документы предоставляются налоговым органом по месту постоянной регистрации. Забрать их можно лично или через представителей, также возможна отправка по почте. В 2018 году процедура регистрации занимала пять рабочих дней.
- Подача заявки через портал госуслуг . На сайте госуслуг можно заполнить электронное заявление, подписать его и отправить заявление на рассмотрение. В личный кабинет придет информация от налогового органа о подписании и получении документов о регистрации ИП.
- Электронная подача документов . Если у вас есть , то документы налоговому органу можно передать в электронном виде. Также документы на регистрацию ИП по электронным каналам связи после заверения заявления и паспорта может направить нотариус. В этом случае госпошлину с 2019 года оплачивать не нужно.
- По почте с объявленной ценностью и описью вложения . При данном способе подачи документов заявление на регистрацию ИП и копия паспорта также подлежат обязательному заверению у нотариуса.
После государственной регистрации ИП регистрирующая налоговая выдаст предпринимателю лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.
Комментарий Кристины Токаревой, руководителя отдела регистрации бизнеса юридической компании Urvista:
Чтобы подать документы через портал госуслуг , необходимо зарегистрироваться на их сайте, регистрация может длиться до 14 дней. Также нужно будет получить электронную подпись. При этом можно подать документы хоть с мобильного телефона.
В регистрации ИП через МФЦ имеются свои особенности: документы туда можно подать только с 21 года, а получать их все равно нужно будет в налоговой. Минусом также является то, что сотрудники МФЦ могут не знать о требованиях к документам на регистрацию и не смогут ответить на вопросы заявителей. Плюсом регистрации является то, что МФЦ много и очереди в них меньше, чем в налоговой.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
Илья Сергеев, юрист компании «Модуль. Бухгалтерия»
При выборе кодов ОКВЭД стоит обратить внимание не только на свою нынешнюю деятельность, но и на то, чем вы будете заниматься в будущем. Для удобства лучше всего указать как можно больше кодов, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Код ОКВЭД в заявлении на регистрацию должен содержать не менее четырех знаков. Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Кристина Токарева, руководитель отдела регистрации бизнеса юридической компании Urvista
Предпринимателю необходимо выбрать основной код ОКВЭД, с которого планируется извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Помните, что налоговая служба наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают либо часто трактуют неверно.
Дарья Сергеева, эксперт интернет-бухгалтерии «Контур.Эльба»
При заполнении заявления на регистрацию ИП вы столкнетесь с выбором кодов ОКВЭД для вашего бизнеса. Они нужны для того, чтобы государство знало, чем вы занимаетесь. На этом этапе у начинающих предпринимателей часто возникают вопросы. В справочнике ОКВЭД неочевидные формулировки, которые сложно соотнести со своим бизнесом.
Чтобы выбрать коды ОКВЭД было легче, бесплатно . Мы сделали удобный подбор кодов для распространенных видов деятельности. Вы находите свой бизнес с привычным названием, а мы предлагаем подходящие ОКВЭДы.
От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество отчетности. Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если планируете нанимать работников. С их зарплаты отчисляются страховые взносы. Взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рискованным» он будет, тем выше окажется тариф взносов.
Что делать после регистрации ИП
Мария Макеева, владелица мини-фермы «Фермарево» (Новгородская область) объясняет алгоритм действий после регистрации ИП. Вам нужно:
Выбрать систему налогообложения. По умолчанию для индивидуального предпринимателя устанавливается общая система налогообложения с необходимостью сдавать бухгалтерскую отчетность и декларации по нескольким видам налогов. Если хочется упростить себе задачу и начать с малого, то придется сразу предупредить налоговую о своем желании выбрать упрощенную систему налогообложения или один из спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент) - на это дается 30 дней с момента регистрации ИП. или другого налогового режима можно сразу подать в пакете с заявлением на регистрацию или позже, при получении документов.
Заказать печать. Можно просто подписывать документы, указывая отдельно ее отсутствие пометкой «без печати». Но если предприниматель закажет печать, то всю документацию должен будет оформлять с ее использованием, без нее любое заявление или договор окажутся недействительными. Если решили обзавестись ею, то печать лучше получить сразу, чтобы потом не пришлось переделывать уже имеющиеся бумаги.
Открыть расчетный счет. Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.
Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов. Никаких штрафов за уведомление о счетах с опозданием теперь нет.
Для самозанятого ИП с небольшими ежемесячными оборотами есть выгодные предложения о бесплатном открытии счета с минимальной платой за обслуживание.
Зарегистрировать кассовую технику. Кассовый аппарат чаще всего нужен тем, чей бизнес связан с торговлей. Но предпринимателям нужно обратить внимание на , который с 1 июля 2019 года обязывает использовать онлайн-кассы при расчетах с населением ИП на ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятые в рознице и общепите; ИП на ОСН и УСН, которые оказывают услуги населению и выдают БСО; ИП на ПСН с видами деятельности, указанными в .
Наладить ведение бухучета. Чтобы не нарваться на штраф, нужно сразу же предусмотреть сохранение всей первичной документации, ведение БСО, соблюдение кассовой дисциплины, документальное сопровождение любых сделок.
Согласовывать нужно и другие виды деятельности. Так, ИП должен получить «добро» от СЭС, МЧС, экологических служб и других проверяющих, чтобы открыть производство продуктов питания, кафе или торговать оптом детскими игрушками. Заняться оформлением разрешений и получением согласований нужно еще до начала работы, чтобы избежать штрафных санкций.
Стать на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя. Налоговая передает сведения обо всех зарегистрированных ИП во внебюджетные фонды самостоятельно. Самозанятому предпринимателю лично идти туда для постановки на учет не нужно. Он должен лишь уплачивать вовремя страховые взносы.
Наладить ведение бухучета. Чтобы не нарваться на штраф, нужно сразу же предусмотреть сохранение всей первичной документации, ведение бланков строгой отчетности, соблюдение кассовой дисциплины, документальное сопровождение любых сделок.
Ошибки и сложности
Алексей Головченко, управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»
Регистрация ИП — процесс достаточно простой. Но, несмотря на простоту процесса, ИФНС может отказать вам в процедуре государственной регистрации из-за неправильно заполненного заявления. Необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.
К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии.
Айрат Ахметов, руководитель юридического отдела «Центра бизнес-услуг»
Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.
В остальных случаях отказ в регистрации ИП можно обжаловать. Необходимо ознакомиться с основаниями отказа в документе, который будет выдан налоговым органом, исправить допущенные ошибки и подать пакет документов заново.
Стоит помнить также о необходимости использования кодов по (КДЕС ред. 2).