יומן ל-5 שמוביל. ספר חשבונאות של כספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית. תיעוד משלוח מזומן

אנו מתעניינים בשאלה האם לארגון יש מספר אאוטלטים (חנויות מכולת). בחנויות, במהלך היום, קופאים מפקידים מזומן לקופאי הבכיר בכספת, האם יש צורך לנהל ספר חשבונות של מזומן מקובל ומונפק על ידי הקופאי (טופס מס' KO 5)?

תשובה

במקרה שלך, יש כמה קופאים, אז יש צורך לנהל ספר חשבונות עבור הכספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית (טופס מס' KO 5). העברת הכספים מהקופאית הבכירה לקופאית הסוגרת את הכספים בכספת מתועדת באמצעות רישום בפנקס הכספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית בטופס מס' KO-5.

ספר הנהלת החשבונות של הכספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית (טופס N KO-5) נשמר רק על ידי אותם ארגונים שיש להם מספר קופאים בצוות.

הוא משמש למתן דין וחשבון על הכספים שהנפיקה הקופאית הבכירה מקופת הארגון לקופאים אחרים או לגורמים מורשים (מפיצים), וכן למתן דין וחשבון להחזרת מזומנים ומסמכי מזומן עבור פעולות שבוצעו.

הרציונל לעמדה זו ניתן להלן בחומרים של מערכת גלאבוך, גרסה פשוטה.

השימוש ב-CCP קשור לביצוע של מסמכים ראשיים שונים.

תחילת משמרת עבודה

לפני תחילת העבודה, הקופאי-המפעיל מופק מהארגון קלף מיקוח ושטרות בסכום הדרוש להסדרים עם לקוחות (סעיף , בתקנון הדגם, אושר).

החובה למסור לקופאית כספי צ'יינג' מוטלת על המנהל או על סגניו, המנהלים (תקנון הדגם, אושר). לאשר את הליך מחזור מזומנים (צ'יינג'). הדבר נובע מהוראת הבנק של רוסיה מיום 11 במרץ 2014 מס' 3210-U.

על סמך הפניות-דוחות של קופאים-מפעילים, הקופאית (הקופאית הבכירה) עורכת דוח מסכם לכל הקופות ("מידע על קריאות דלפקי קופות והכנסות הארגון"). הוא עשוי בעותק אחד. עמודות 5-7 בדוח המסכם משקפות את קריאות המונים של כל קמ"ם, עמודה 8 - גובה הפדיון. בנפרד מצוין כמה כסף ניתן לקונים בעת החזרת סחורה ואילו סכומים הוזנו בטעות. על הדוח המסכם חתומים הקופאית הבכירה וראש הארגון. זה מועבר למחלקת הנהלת החשבונות יחד עם צווי קבלה והוצאה ותעודות-דוחות של קופאים-מפעילים. הליך כזה צפוי ומאושר.

אם מטבעות החלפה ושטרות כסף מוחזרים מקופות הקופה של מחלקות משנה נפרדות לקופה הראשית של הארגון, אז בעת העברת כסף, יש צורך:

נוהל זה נובע מהוראות פסקאות, הנחיות של בנק רוסיה מיום 11 במרץ 2014 מס' 3210-U ואושרו.

אלנה פופובה, יועץ המדינה לשירות המס של הפדרציה הרוסית, דרגה 1

2. מאמר

שאלה: יש רק קופה אחת בחנות קמעונאית. בערב יש קרן התחלפות. אנו עורכים רישומים "מקובל", "נמסר" בספר החשבונאות עבור כספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית (טופס N KO-5) כנגד חתימת הקופאית ורואה החשבון. האם אנחנו עושים את הדבר הנכון?*

I. Trunova

תשובה: לא, אתה טועה. פנקס חשבונות עבור הכספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית מתנהל במידה ויש מספר קופאים בארגון. כלומר, כאשר הקופאית הבכירה מנפיקה כספים מקופת הארגון לקופאיות אחרות או לנאמן (מפיץ) לצורך עסקאות חיוב. ובסוף יום העבודה, הקופאיות מוסרות את יתרת הכספים ומסמכי המזומנים (החלטת ועדת הסטטיסטיקה הממלכתית של רוסיה מיום 18 באוגוסט 1998 N 88). * מכיוון שיש לך רק קופה אחת, אין לך למילוי הספר בטופס N KO-5.

במקרה שלך, הנפקה ומסירת קרן שינוי מתבצעת על ידי הזמנות הוצאות וקבלה במזומן. על פי הכללים, בתום יום העבודה, הקופאית עורכת דו"ח מזומן וביחד עמו מוסרת את כל התמורה (סעיף 6.1 לתקנון המודל לתפעול קופות בעת ביצוע סילוק מזומנים עם אוכלוסייה, שאושרה במכתב משרד האוצר של רוסיה מיום 30.08.1993 N 104). לא אמור להיות שינוי קטן במגירת המזומנים של הקמ"ש בסוף היום. הקופאי מקבל אותו לפני תחילת העבודה (סעיף 3.8 לכללי הדגם).

"חשבונאות. מיסים. חוק", תשס"ו, נ 18

או חוכלובה

מומחה "UNP"

* זהו חלק מהחומר שיעזור לכם לקבל את ההחלטה הנכונה.

בכנות,

מומחית של System Glavbukh Sharipkulova סבטלנה

תשובה מאושרת:

אברמובה וארורה, מומחית מובילה של הקו החם של System Glavbukh.

ספר החשבונאות לכספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית טופס KO-5 משמש, ככלל, במפעלים גדולים שבהם יש חלוקה למחלקות. בדרך כלל, לארגונים כאלה יש קופה מרכזית, שהקופאית שלו מנפיקה מזומנים בחשבון של קופאי החטיבות והמחלקות. רישומים על הנפקת כספים אלה, כמו גם על החזרת כספים שלא הוצאו, נעשים בספר הקופאי בצורת KO-5. כיצד מילוי טופס KO-5? בנושא זה נעסוק במאמר שלהלן. ניתן להוריד את טופס KO-5 ודוגמה מלאה של ספר הנהלת החשבונות של הקופאי בסוף המאמר.

לכן, כפי שהוזכר לעיל, הספר משמש לרישום מידע על הנפקת מזומנים מהקופה המרכזית למשניים. זה קורה בתחילת כל יום עבודה. בתום משמרת העבודה, קופאי החטיבות והמחלקות מדווחות על ההוצאות, מחזירות כספים שלא הוצאו לקופה המרכזית. זה נרשם גם בצורה של טופס הספר KO-5.

מילוי מדגם KO-5

עמוד השער של הטופס מכיל את הפרטים הבאים:

• שם המיזם והיחידה המבנית (במידת הצורך);
• OKPO;
• השנה;
• שם מלא. קופאית אחראית על ניהול ספר המזומנים.

הספר בצורת KO-5 מופק לשנה קלנדרית אחת.

יש למלא טבלה זו של טופס KO-5 באופן הבא:

מילוי מידע על המזומן שהונפק:

1 – יום, חודש, שנת הנפקת מזומן על ידי הקופאי הראשי לחלוקות משנה – תאריך נוכחי.

2 - יתרת המזומנים בקופה הראשית בתחילת היום כתובה במספרים.

כדי להתחשב בכספים שהתקבלו והונפקו לקופאיות הראשיות, נעשה שימוש בטופס המאוחד KO-5. ספר הנהלת החשבונות KO-5 ממולא אם הארגון מחלק מזומנים על ידי הקופאי הראשי למחלקות, חטיבות, מחלקות בהן מתנהלות קופות רושמות.

בתום יום העבודה, קופאיות המחלקות והמדורים מוסרות לקופאית הראשית כספים שלא הוצאו. במקביל, מתבצעות רישומים על קבלת והוצאה של כספים מהקופה הראשית בספר הנהלת החשבונות עבור כספים המתקבלים ומונפקים על ידי הקופאית טופס KO-5.

ניתן להוריד את טופס פנקס הנהלת חשבונות KO-5 ודוגמה למילוי שלו בפורמט אקסל בתחתית המאמר.

לפיכך, יש למלא את טופס KO-5 אם לארגון יש קופות רבות שחייבות לדווח לקופאי הראשי. במקביל, עבור כל קופה רושמת, הקופאית המשרתת ממלאת את תיעוד המזומן הדרוש ומגישה לקופאית הבכירה בתום יום העבודה:

• קופה KO-4 - מדגם;
• דוח הקופאי-מפעיל KM-6 - מדגם;
• מגזין קופאי KM-4 - הורדה.

ספר הנהלת החשבונות של כספים שהתקבלו והונפקו ממולא לאורך כל השנה, יש לציין זאת על כריכת טופס KO-5. כמו כן על הכריכה כתוב שם המיזם והשם המלא עם עמדת האחראי על מילוי הספר.

בחלק הטבלה של ספר החשבונאות KO-5, מוזן מידע:

• תאריך עסקה;
• יתרת הכסף בקופה הראשית בתחילת היום;
• סכום המזומן שהונפק לקופאית היחידה;
• חתימת הקופאית של היחידה שקיבלה את הכספים;
• סכום הכסף שהתקבל עבור הוקרה עבור כל הפעולות;
• סכום הכסף שהעביר קופת היחידה לקופאית הבכירה (כספים המשולמים במזומן ומשולם לפי מסמכים מוקצים בנפרד);
• חתימת הקופאית הבכירה על כך שקיבל כספים ומסמכים מקופאית היחידה;
• יתרת הכסף בקופה הראשית בסוף היום.

דוגמה למילוי ספר חשבונות KO-5 ניתן להוריד למטה.

הורד מדגם בחינם

ספר הנהלת חשבונות לכספים מקובלים ומונפקים טופס KO-5 - להורדה.

טופס מילוי לדוגמה KO-5 - הורדה.

ספר הנהלת חשבונות עבור מזומן שהתקבל והונפק על ידי הקופאי

מסמך המשקף את הקבלה וההוצאה של מזומנים הוא ספר הנהלת חשבונות עבור כספים שהתקבלו והונפקו. מכיוון שמידע פיננסי משתקף כאן, חשוב למלא אותו נכון.

מי ממלא

היומן מתמלא כאשר מספר קופאיות עובדות בארגון.

• חברות;
• יזמים פרטיים.

המידע מוזן על ידי הקופאית הבכירה.מכיוון שהשימוש בטופס משתמע כאשר עובדים מספר אנשים אחראים כלכלית, הוא מתאים בעיקר לארגונים גדולים.

עם תחילת יום העבודה ניתן כסף לעובדים אחראיים. בתום המשמרת עושים דו"ח על הוצאות. המידע מוזן בספר KO-5.

מילוי מדגם KO-5

אנו מתארים דרכים טיפוסיות לפתרון בעיות משפטיות, אך כל מקרה הוא ייחודי ודורש סיוע משפטי פרטני.

לפתרון מהיר של הבעיה שלך, אנו ממליצים ליצור קשר עורכי דין מוסמכים של האתר שלנו.

למה אתה צריך מגזין

הטופס מבצע תפקיד חשוב.

• שליטה על הנפקה והחזרת כסף;
• הכנת מסמכי תשלום המאשרים את תנועת המזומנים קבועה.

העובד מאשר בחתימתו את קבלת הכסף. בתום משמרת העבודה נמסרת היתרה שלא נוצלה.

מסמך ריק

המסמך לדוגמה אושר על ידי משרד האוצר. צו מס' 52 נ' מיום מרץ 2015. טפסי חשבונאות אחרים קבועים אף הם בצו.

הורדה לצפייה והדפסה:

איך למלא

1. השער מכיל מידע על הארגון:
   • קודי זיהוי;
   • השנה;
   • תפקיד, שם משפחה, שם ומשפחתו של המומחה האחראי.
2. לאחר מכן, מידע ממולא בטבלה, הוא מצוין:
   • כמה כסף מתקבל;
   • כמה מוחזר.
3. זה כתוב:
   • תאריך הנפקת מזומן;
   • סכום הכסף שניתן;
   • תפקיד הקופאי שעליו מופקד המזומן.

חָשׁוּב! כדאי לרשום את סכום הכסף שהוחזר לקופאית עד סוף משמרת העבודה. כמו כן, פקודות הוצאה וקבלה מועברות לקופאית.

המידע מאושר בחתימתו של מומחה בכיר.

מילוי פנקס הקופה ע"י הקופאית KO-5

מסמך המשמש מפעלים גדולים עם מספר רב של מחלקות שיש להם שירות קופות מרכזיות - טופס KO-5, ספר הנהלת חשבונות עבור כספים שהתקבלו והונפקו על ידי קופאית.

טופס ספר הנהלת החשבונות של כספים מקובלים ומונפקים על ידי הקופאי:

הנפקת המזומנים מתבצעת מדי יום בתחילת היום על ידי הקופאית הבכירה לביצוע הפעילות העסקית על ידי כל מחלקה בנפרד. חשוב לזכור שמי שקיבל את המזומן הוא אמין ועליו לחתום בספר KO-5. כתוצאה מכל יום עבודה, יתרת המזומנים מועברת על ידי קופות הסניפים לקופה המרכזית כנגד חתימה ודיווח בפנקס מזומנים מקובלים ומונפקים.

במידה ויש צורך במתן מקדמה לתשלום העבודה, על הקופאי לערוך דוח על הוצאותיהם תוך פרק הזמן המצוין בפנקס השכר. לפני תום התקופה הנ"ל, קופאים מקומיים מוסרים את יתרות הכספים שלא שולמו בפקודות התשלום לקופה המרכזית. כספים כאלה נארזים בשקיות או באריזות אחרות תמורת כסף ומועברים לקופאי הראשי, כנגד חתימה, שם מצוין הסכום המוצהר.

דוגמה של מילוי ספר הנהלת החשבונות עבור כספים מקובלים ומונפקים טופס KO-5

את ספר הנהלת החשבונות מתחיל הקופאי הבכיר במשך שנה, הוא גם ממלא אותו. פעולות בכסף נחשבות תקפות אם הן מאושרות בחתימת רואה חשבון.

אם יש החלפת קופאית, הקופה עוברת ביקורת. קיים חישוב מחדש לפי גליונות שטרות ומשאבים חומריים אחרים הזמינים בקופה אך ורק עבור כל גיליון.

עמודות לצורך מילוי פנקס המזומנים המקובל ומונפק על ידי הקופה טופס KO-5

• מספר מילוי הטופס KO-5;
• יתרת המזומנים בקופאית בתחילת משמרת העבודה.
• הנפקה לקופאית;
• כספים שקיבלו, חתומים על ידי הקופאית;
• מזומן שהתקבל מעסקאות נכנסות;
• כמה מוסר המספר לקופאי הבכיר;
• כסף מזומן;
• משולם על ידי מסמכים;
• סך הכל, במילים, חתימה;
• הועברו כסף ומסמכים בתשלום, חתימה.

ניתן לרכוש את טופס ספר הנהלת החשבונות KO-5 עם הכריכה הרצויה ומספר העמודים הנדרש.

טופס ספר הנהלת חשבונות KO-5 - להורדה.

ספר הנהלת החשבונות לכספים מקובלים ומונפקים, דוגמה למילוי KO-5 - להורדה.

KO-5. ספר הנהלת החשבונות של מזומן שהתקבל והונפק על ידי הקופאי. איך לסדר נכון

טופס KO-5. ספר חשבונות

דוגמה למילוי טופס KO-5

טפסים מאוחדים וטפסים מודפסים של מסמכים לשנים 2015-2018. (יותר ממאתיים טפסים)

• מסמכי תשלום
• מסמכי מזומן
• צורות סטנדרטיות של חוזים
• מסמכים להובלת סחורות
• מסמכי חשבונאות סחורות

• מסמכים של KKM ו-KKT
• תיאורי תפקידים
• מכתבי עסקים
• מסמכי חשבונאות
• ריקים וצורות של ייפוי כוח

כללים למילוי פנקס הקופה בצורת KO-5

ספרי חשבונאות בצורה של KO-5 משמשים בארגונים שבהם עובדים מספר קופאים (לדוגמה, במחלקות שונות של הארגון). לרוב, מתנהל פנקס קופה נפרד לכל קופאי.

מזומנים מונפקים בתחילת יום העבודה, יתרת הכספים שלא נוצלה נמסרת בסוף היום - כנגד חתימת הקופאית האחראית והקופאית הבכירה. בספר הנהלת החשבונות נרשם גם החזרים של מסמכי המזומנים הנלווים (הזמנות מזומנים נכנסות).

בעמוד השער נכתב:

• שם הארגון, קוד OKPO שלו, שם היחידה המבנית, אם הספר מוזן בקופה שלו;
• השנה שבה תירשם תנועת הכסף;
• שם מלא של הקופאית שתבצע עסקאות עם הכסף שהונפק.

החלק הטבלאי של הטופס מציין:

• תאריך הנפקת הכספים;
• יתרת מזומן בהישג יד, אם ישנה;
• הסכום שניתן לקופאית בתחילת היום;
• חתימת הקופאית (או המפיץ שיעביר את הכסף לקופאית);
• הסכום שקיבל הקופאית לפי מסמכי קבלה (אם יש);
• סכומים שנמסרו לקופה הבכירה בסופו של יום: במזומן, מסמכים ששולמו, סכום כולל (במספרים ובמילים);
• חתימת הקופאית הבכירה המאשרת את כל המידע;
• יתרת מזומנים בקופה המרכזית בסוף היום.

מזומן נמסר על ידי הקופאיות יחד עם כל המסמכים הנלווים, למשל, הוצאות ( טופס KO-2)וקרדיט (טופס KO-1)הזמנות במזומן.

תוכנית לחנויות קמעונאיות, סיטונאיות, חנויות ושירותים מקוונים.

• חשבונאות מסחר ומחסנים
• אינטגרציה עם רשמים פיסקאליים
• CRM, הזמנות ועסקאות
• הדפסת מסמכים ראשיים
• בנק וקופה, הסדרים הדדיים
• אינטגרציה עם חנויות מקוונות
• אינטגרציה עם שירותי משלוחים
• אינטגרציה עם טלפוניה IP
• דואר אלקטרוני ו-SMS
• KUDiR, החזר מס (USN)

ספר חשבונאות של כספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית KO-5

ספר הנהלת החשבונות של מזומנים שהתקבלו והונפקו על ידי קופאים טופס KO-5 הוא מסמך שנועד לשקף את הסכומים המונפקים מהקופה הראשית לקופות המחלקות והחטיבות, וכן לשקף את סכומי הכסף המוחזרים מהם. לקופה הראשית.

ספר KO-5 ממולא רק על ידי אותם ארגונים שבהם הוא מחולק לחטיבות ומחלקות. סכומי המזומנים המונפקים מדי יום מהקופה הראשית על ידי קופת המחלקה והמחלקות נתונים לשיקוף בצורת פנקס הקופה KO-5. בתום יום העבודה, קופאי החטיבות מוסרות את התמורה והמסמכים הנלווים לקופאית הראשית, דבר המצוין אף הוא בטופס KO-5. המסמכים הנלווים הם מסמכי מזומן יוצאים ונכנסים, למשל הזמנת מזומן יוצאת KO-2 או הזמנת מזומן נכנסת KO-1. נתונים על כל תזרימי המזומנים משתקפים בספר המזומנים KO-4.

כניסות לטופס ספר הנהלת החשבונות עבור כספים מקובלים ומונפים נעשים על ידי הקופאי הראשי בתחילת וסיומו של יום העבודה (משמרת). טופס זה משמש בדרך כלל בארגונים גדולים עם חטיבות ומחלקות רבות.

ניתן להנפיק כסף מהקופה הראשית הן לקופאיות אחראיות של המחלקות והן למפיצים (אנשים מורשים).

על פתק!כמו כן, אנו מציעים להוריד את הטפסים והדוגמאות למילוי המסמכים הבאים במזומן: יומן הקופאי KM-4 - הורדה, דו"ח ההתייחסות של הקופאית KM-6 - הורדה, מידע על קריאות מונים של KKM KM-7 - הורדה .

מילוי מדגם KO-5

מילוי עמוד השער:

הספר תקף לשנה, דבר המתבטא בעמוד השער.

כמו כן מצוין שם הארגון, OKPO ושם הקופאי האחראי על אחזקת הספר.

מילוי גיליונות טופס KO-5:

1 – תאריך ביצוע הרישומים בטבלה.

2 - יתרת מזומנים בקופה הראשית בתחילת היום.

3 - סכום המזומנים המונפקים מהקופה הראשית, קופאי מחלקות ומפיצים, כל סכום שהופק בא לידי ביטוי בשורה נפרדת, כתובה במספרים ובמילים.

4 - חתימה של קופאיות של מחלקות ומפיצים, המאשרת את קבלת הכסף.

5 - סכומים שהתקבלו ליום עבור עסקאות נכנסות.

6 - סכומי מזומן שהוחזרו על ידי קופאי המחלקות בתום יום העבודה.

7 - סכומים ששולמו על ידי מסמכים.

8 - הסכום הכולל (עמודה 7 + גר' 8), כתוב במילים ובמספרים.

9 - חתימת הקופאית הבכירה האחראית על ניהול ספר הנהלת החשבונות לקופות KO-5, החתימה מאשרת שהכספים והמסמכים ששולמו התקבלו מקופאיות המחלקות.

10 - סכום המזומן בקופה הראשית בסוף יום העבודה.

טופס ודוגמא להורדה

הורדת טופס פנקס הנהלת החשבונות של הקופאי טופס KO-5 - קישור.

המאמר נכתב על סמך חומרים מאתרים: 9doc.ru, ipprof.ru, fill-out.ru, www.business.ru, 1000form.ru.

מפעלים בעלי מספר קופות רושמות וקופה מרכזית אחת נדרשים לערוך דו"ח מאוחד - ספר הנהלת חשבונות על כספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופה טופס KO-5, את הטופס והמדגם שלו ניתן להוריד ללא תשלום באקסל. לְהַלָן.

טופס זה ממולא במידע למי ובאיזה סכום הונפקו מזומן בתחילת יום העבודה. הקופאי הראשי מנפיק כספים אלו לקופאיות הנפות במסגרת דוח סכומי מזומן לביצוע תשלומים יומיים. בנוסף, טופס KO-5 משמש לרישום החזרת כספים ומסמכים כספיים.

הליך העבודה במפעלים מסוג זה מאורגן באופן הבא: בתחילת המשמרת מחלקת הקופאית הבכירה מזומנים בין נציגי המחלקות, המצוינת בפנקס KO-5. בהמשך, בתום המשמרת, קופאי המחלקות מוסרות את יתרות המזומנים יחד עם תיעוד הקבלה וההוצאה, המצוין גם בספר KO-5. נכנס מידע על תנועת הכסף לאורך המשמרת.

דוגמה למילוי טופס KO-5

בשער הקופה יש להזין את שם החברה והחטיבה, כמו כן רשומים שמו ותפקידו של האחראי על ביצוע הרישומים בטופס KO-5. גם שנת שמירת המסמך החשבונאי המאוחד מובאת. תחזוקת ספר זה נמשכת לאורך כל השנה הקלנדרית, שבסיומה נפתח מחדש טופס KO-5.

על פריסת טופס ספר הנהלת החשבונות עבור כספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית, ממולא החלק הטבלה:

• תאריך כניסה;
• יתרת הכסף בקופה הראשית בתחילת המשמרת;
• סכומים שניתנו לקופאיות מחלקות בתחילת המשמרת;
• חתימתו של מקבל הכספים;
• סכומים שהתקבלו מעסקאות נכנסות;
• סכום המזומן שנמסר בחזרה לקופה הראשית - ממלאים את העמודה בטופס KO-5 בתום המשמרת;
• הסכום ששולם במסמכים ונמסר לקופה הראשית בתום המשמרת;
• סכום כולל (במזומן ולפי מסמכים);
• חתימת מי שקיבל את הכסף מקופאיות החטיבות;
• יתרת הכסף בקופה הראשית בסופו של יום, תוך התחשבות בכספים שהופקדו.

את הכסף שנותר אצל הקופאית בסופו של יום יש למסור לבכיר. חריג הוא, למשל, המקרה של קבלת כסף לתשלום משכורות. במקרה זה, הקופאית יכולה לשמור את הכסף למשך שלושה ימים, ולאחר מכן סכום הכסף שלא שולם (הופקד) מוחזר לקופאי הראשי.

יחד עם זאת, יש להדביק לצדו תאריך התיקון, חתימה ושם משפחה עם ראשי התיבות של האחראי. דוגמה למילוי טופס KO-5 חייבת להכיל את העמודות הבאות במילוי: - תאריך הפעלה - יתרת מזומנים בקופה של המיזם, כאשר הסכום חייב להתאים למצוין בקופה - הסכום של הסכום שהופק במספרים ובמילים במלואם, כולל קופיקות.- בסוף צריכות להיות חתימות של קופאיות עם ציון שמם הפרטי, שם המשפחה וראשי התיבות. גיליונות זוגיים מוקצים לרישומי זיכוי בספר. בהם ממלאים את הסכום גם במילים ומספרים, והסכומים מחולקים למסמכי הוצאות וכספים שלא נוצלו. גם כאן מצוין הסכום הכולל, אשר מאושר על ידי הקופאית המדווחת על המזומנים שסופקו. הוא מצמיד את חתימתו, שם משפחתו וראשי התיבות. כאשר מתקבלים מזומנים ומסמכים עבורם, הקופאי הבכיר שם את חתימתו על הטופס.

טופס Ko-5. ספר הקופה

פנקס הקופה (טופס KO-5 - התחשבנות כספים שהתקבלו והונפקו) נרכש וממולא בארגונים מכל צורות הבעלות. להתחיל את הספר הזה או לא זה עניין של הכרח. ניהול פנקס קופה בצורת KO-5 נדרש גם בארגון בו יש רק שתי קופאיות.

אבל לא מדובר רק בשתי קופאיות. ולגבי אם יבוצעו ביניהם פעולות של קבלת והנפקת כסף. ואז קופאי אחד בכיר, השני זוטר. זו דוגמה מינית.
למעשה, הסולם שונה לגמרי. בארגונים גדולים, רק צוות קופאי המחלקות מגיע ל-200 איש. לקופאי הבכיר יש זמן רק להזין נתונים לקופה.

אנו ממלאים את הספר של הקופאית בצורה של ko-5

גיליון כותרת: שורה "ארגון". שם הארגון מצוין (לדוגמה, LLC "גזר"). אם הספר ממולא על ידי יזם בודד, אנו מציינים זאת (לדוגמה, IP Sergeev P.P.) השורה למטה מציינת את השם והקוד של היחידה המבנית בארגון.

תשומת הלב

אם אין חלוקות מבניות, שמים מקף. השורה "קוד OKPO". קוד OKPO מצוין על פי הנתונים בהודעה מ-Rosstat.

באמצע הגיליון מצוין התקופה שעבורה מחושב פנקס הקופה, ושם הקופאי הבכיר האחראי על אחזקת הפנקס. גיליונות בספר החשבונאות: עמודה אחת. מועד העברת הכסף בין הקופאית הבכירה לקופאית.
עמודה 2. יתרת המזומנים בקופאית בתחילת משמרת העבודה. טור 3. סכום הכסף שהונפק לקופאית (מצוין במספרים ובמילים). טור רביעי. הקופאי שם את חתימתו, ובכך מאשר את קבלת הכסף מהקופאי הבכיר. טור 5.

ספר חשבונות עבור כספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית (טופס ko-5)

הזן את שם היחידה המבנית, אם ישנה. שער פנקס הקופה (טופס KO-5) תיקונים ותיקונים לא יתקבלו בברכה.

מידע

אם ברצונך לתקן ערך שגוי, תחילה הוא נמחק בזהירות. הערך בפועל כתוב לידו. חובה לציין את הקוד שתוקן (תאריך), חתימת מי שביצע את הרישום, שם המשפחה וחותמת.

אנו משרטטים דפים אי-זוגיים (טופס KO-5) דוגמה של מילוי דפים אי-זוגיים של ספר הקופאית אנו משרטטים דפים זוגיים (טופס KO-5) דוגמה של מילוי דפים זוגיים של ספר הקופאית יתרות הקופה. סכומים שהונפקו על ידי הקופאית הבכירה במסגרת הדוח יש להחזיר לקופה המרכזית לאחר מרווח זמן מסוים. פרק זמן זה מצוין בפנקס השכר (3-5 ימים).

טופס ko-5 - מילוי לדוגמא

חָשׁוּב

הצו כפוף להסכמה מחייבת עם האחראי שמונה בחתימתו של האחרון. מילוי פנקס הקופה הוא עסק אחראי כלכלית.

לכן, כדאי לזכור שפנקס הקופה בצורת KO-5 חייב להיות תפור, ממוספר ואטום. אל תשכח את החתימה של ראש ורואה החשבון הראשי.

ספר חדש מושק מדי שנה. המספור של הספר אינו רציף. שימו לב שדפים זוגיים מיועדים לחשבון קבלות בקופה המרכזית, דפים אי זוגיים מיועדים לחשבון הוצאות.

בארגונים גדולים עם צוות גדול של קופאים, מחזור קופות הוא תכוף. לכן, הספר מעוצב בצורה נוחה למדי להזנת נתונים או לחיפוש הערך הרצוי.

נוהל, כללים, דוגמה למילוי ספר החשבונאות עבור מזומנים מקובלים ומונפקים עמוד השער המידע שהוזן אינו אמור לסתור את תוכן האמנה של המיזם. אם התקבל קוד OKPO, נזין גם אותו.

ספר חשבונאות של כספים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית ko-5

מסמך המשמש מפעלים גדולים עם מספר רב של מחלקות שיש להם שירות קופות מרכזיות - טופס KO-5, ספר הנהלת חשבונות עבור כספים שהתקבלו והונפקו על ידי קופאית. ספר זה לוקח בחשבון מסמכי מזומן, שבזכותם מונפקים מזומנים לקופאיות של מחלקות וחטיבות או גורמים מורשים, כולל החזרותיהם. הטופס של המסמך מאושר על פי חוק ומאוחד על ידי הצו של הוועדה לסטטיסטיקה המדינה של הפדרציה הרוסית מ-18 באוגוסט 1998 מס' 88, יש קוד על פי OKUD 0310005. הטופס של ספר החשבונאות עבור מקובל וכספים שהונפקו ע"י הקופאית: מזומן מופק מדי יום בתחילת היום ע"י הקופאית הבכירה לביצוע פעולות עסקיות על ידי כל מחלקה בנפרד.
חשוב לזכור שמי שקיבל את המזומן הוא אמין ועליו לחתום בספר KO-5.

ספר חשבונאות שיתוף-5

בתחילה מצוין שם הארגון, מספר OKPO שלו, השנה הנוכחית, שם משפחה, שם פרטי ופטרונימי, ראש הפנקס. בנוסף, ניתן לציין את שם אגפי המשנה של החברה.

ספר זה תקף לשנה אחת בלבד, תקופה זו קבועה בעמוד השער. ועכשיו לגבי איך למלא KO-5 לפי העמודות:

• העמודה הראשונה מתקנת את התאריך הנוכחי.
• העמודה השנייה מציינת את היתרה במזומן בתחילת המשמרת.
• העמודה השלישית היא רישום של הסכום שהופק.
• העמודה הרביעית היא הבטחה של הקופאית שקיבלה את הכספים במזומן.
• העמודה החמישית קובעת את סכום הכסף שהגיע מפעולות מסוימות.

בנוסף, טופס KO-5 רושם נתונים על החזרת הכסף שלא נעשה בו שימוש.

פנקס קופה (טופס ko-5)

• בית
• המסמכים

טופס KO-5 הוא מסמך המשמש בארגונים בעלי היררכיה גדולה בצורת מחלקות, תת-חלוקות בשירות של קופות שונות. טופס המסמך מציין את הכספים שהנפיקה הקופאית הראשית לעובדי קופה אחרים לצורך דיווח על תיעוד. במקביל, הוא מכיל נתונים על החזרת כספים ומסמכים נוספים. במהלך תחילת המשמרת מופקים כספים מהקופה הראשית לעובדי קופות אחרות. רגע זה קבוע במסמך KO-5. בסיום המשמרת נרשמים הערה על החזרת כספים שלא נוצלו תוך ציון לוחיות הרישוי של ההזמנות. כיצד מזומנים "זזים" נרשם בספר מיוחד של טופס KO-4. אתה יכול למצוא אותו גם כאן. דוגמה כיצד למלא טופס פנקס הנהלת חשבונות של קופאי KO-5 קודם כל, עליך למלא את השער של טופס זה.

כיצד למלא את ספר הנהלת החשבונות עבור מזומנים שהתקבלו והונפקו על ידי הקופאית?

לאחר מכן נקבע סכום הכסף המועבר לעובד לצורך ביצוע עסקאות מזומן בחתימה משלו. בנוסף, חלק זה משקף נתונים על עסקאות הכנסה שבוצעו ע"י קופת היחידה המבנית במהלך היום.

• טבלת ההוצאות (בעמודים אי-זוגיים) מציגה נתונים הקשורים להוצאה של כספים עבור פעולות כלשהן. העמודות החשובות ביותר בו הן כמה מזומן ומסמכים בתשלום נמסרו על ידי קופאי רגיל לבכיר, המציינים את הסכום הכולל עבור שני העמודות הללו. נתונים אלו נבדקים וחתומים ע"י הקופאי הראשי. העמודה האחרונה מציינת את יתרת המזומנים הפנויים, שתהיה בידי העובד בתום יום העבודה.

מילוי ספר הנהלת החשבונות של מזומן ע"י הקופאית קו-5

העמודה השישית - קובעת את כמות הכספים שהוחזרו.

• העמודה השביעית - כאן רושמים את הסכום ששולם על ידי התיעוד.
• העמודה השמינית היא סכום הסכום הסופי. (עמודה 6 ו-7)
• העמודה התשיעית היא הבטחה של הקופאית הראשית שקיבלה את ההחזר.
• העמודה העשירית - מקבעת את יתרת הכספים בסופו של יום.

את יתרת הכספים יש להעביר לקופה הראשית של החברה. קורה שמימון ניתן לשכר לעובדים, אז על הקופאית שקיבלה את ה"מזומן" לציין בדיווח את תאריך הקבלה.

עד תום הקדנציה, הקופאית מתחייבת להעביר מדי יום את יתרת הכספים לקופה המרכזית. סכומים כאלה מונפקים לקופאי הראשי. הורד דוגמאות של טפסים של מסמכי מזומן בארגון: טופס KM-4. מילוי יומן הקופה-המפעיל טופס KM-6.
עמודה 2 מציינת את יתרת המזומנים של הקופאית בתחילת יום העבודה. עמודה 3 מציינת במספרים ובמילים את סכום המזומן שהונפק לקופאי. בעמודה 4 הקופאי מאשר את קבלת הכסף מהקופאי הבכיר ומכניס את חתימתו. עמודה 5 מציינת את סכום הכסף שקיבל הקופאית במהלך היום לפי מסמכי מזומן נכנסים. עמודה 6 מציינת את כמות המזומנים שמסר הקופאי לקופאי הבכיר. עמודה 7 מציינת את סכום הכסף ששולם על ידי המסמכים שהקופאית מסרה לקופאית הבכירה.

עמודה 8 מציינת את סכום הכסף הכולל שהקופאי מסר לקופאי הבכיר. בעמודה 9, הקופאי הבכיר מאשר קבלת כסף מהקופאי ומכניס את חתימתו.